Lorsqu’il s’agit de transmettre un patrimoine à ses enfants et petits-enfants, le mot » trust » revient fréquemment chez nos voisins anglo-saxons. En France, ce dispositif juridique n’est pas connu en droit français. Bien que constitué à l’étranger, certains de ses effets sont valables en France après une étude au cas par cas afin de déterminer si le trust devra être considéré tel quel ou requalifié en un mécanisme conforme au droit français (la fiducie notamment). Les trusts sont généralement considérés comme la chasse gardée des familles très aisées qui transmettre à leurs enfants des fonds fiduciaires souvent colossaux dont ils héritent à la seconde où ils obtiennent leur baccalauréat, puis disparaissent pendant des années sabbatiques pour se trouver et dépenser beaucoup d’argent dans des voyages autour du monde. Le Crédit Mutuel Ocean (cmocean) peut vous conseiller dans la gestion de votre patrimoine au quotidien. Cliquez ici pour en savoir plus.
Qu’est-ce qu’un trust ?
En substance, un trust consiste simplement en une structure juridique qui vous permet (connu sous le nom de constituant) de délimiter de l’argent et de nommer quelqu’un pour gérer le trust (connu sous le nom de trustee, qui peut être aussi bien vous que quelqu’un d’autre) et quelqu’un pour en bénéficier (connu sous le nom de bénéficiaire en français). Cela a l’avantage de vous permettre de vous assurer que les enfants (ou les enfants ou petits-enfants adultes) ne finissent pas par avoir accès à des milliers d’euros en espèces avant que vous ne soyez sûr qu’ils soient suffisamment responsables pour les gérer. Au lieu de cela, le ou les fiduciaires peuvent choisir comment l’argent contenu dans le trust est administré jusqu’à ce que le bénéficiaire (votre enfant par exemple) atteigne son 18e anniversaire. C’est devenu une préoccupation majeure pour les personnes qui cherchent à transmettre de grosses sommes d’argent. Autrefois, les trusts représentaient un moyen efficace tant d’imposer des limites à l’accès à tout héritage précoce par les enfants, que de minimiser les droits de succession à payer par les héritiers. Cependant, le gouvernement s’est affairé à combler les lacunes fiscales dans le droit des trusts, ce qui signifie que les avantages fiscaux se réduisent.
Que faire si vous donnez simplement de l’argent ?
Avant d’entrer dans trop de détails sur les trusts, commençons par le commencement. La façon la plus simple de transmettre de l’argent à vos proches avant votre décès est de leur faire une donation. Le principal choix qui se présente à vous de savoir si vous voulez donner de votre vivant ou laisser un héritage. La question la plus importante à vous poser est de savoir si vous pourriez avoir besoin d’accéder à l’argent à l’avenir. Gardez à l’esprit que vous pourriez avoir besoin de plus d’argent que prévu plus tard dans la vie pour couvrir des frais de soins et de prise en charge. Si c’est le cas, il est probablement préférable de laisser de l’argent par le biais de votre testament. Vous pouvez procéder en faisant un legs direct ou en utilisant votre testament pour créer un trust qui contrôlera l’argent.
Utiliser un trust pour contrôler les fonds
Pour qu’une donation soit efficace pour réduire les droits de succession, il faut qu’il soit irrévocable et que vous ne puissiez plus bénéficier de son accès. La meilleure façon de faire un don permanent et de conserver le contrôle des actifs est de créer un trust. Un trust détient des actifs tels que des actions ou des fonds pour les bénéficiaires sous l’œil vigilant de fiduciaires. Les trusts sont utilisés pour mettre de côté des actifs de sorte qu’il y ait une certitude que les bénéficiaires recevront les avantages prévus à une date ultérieure. Généralement, les bénéficiaires sont des enfants ou des petits-enfants, de sorte qu’un trust permet de mettre de l’argent de côté pour eux lorsqu’ils seront plus âgés.